Курс валют:
USD 84,80
EUR 101,1
KZT 0,202
RUB 1,139
(0312) 66-49-60, (0312) 62-53-79 office@gf.kg
  • Кыргызча
  • Русский
  • English
  • Выбрать страницу

    ЖИТЕЛИ ИССЫК-КУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИБЛАГОДАРНЫ МИНИСТЕРСТВУ ФИНАНСОВКЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ, ВСЕМИРНОМУ БАНКУ И ОАО «ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД» ЗАПОДДЕРЖКУ

    ЖИТЕЛИ ИССЫК-КУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИБЛАГОДАРНЫ МИНИСТЕРСТВУ ФИНАНСОВКЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ, ВСЕМИРНОМУ БАНКУ И ОАО «ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД» ЗАПОДДЕРЖКУ


    СКАЧАТЬ

    МАРАТ ЖУСУПОВ: «Я БЛАГОДАРЕН «ГАРАНТИЙНОМУ ФОНДУ» ЗА ПОДДЕРЖКУ»

    МАРАТ ЖУСУПОВ: «Я БЛАГОДАРЕН «ГАРАНТИЙНОМУ ФОНДУ» ЗА ПОДДЕРЖКУ»

    История успеха.

    Фермер Марат Жусупов живет и работает в селе Боз-Учук Ак-Суйского района Иссык-Кульской области. Село это знатное, в советское время здесь располагался крупный колхоз, отсюда родом известные люди.

    Маратбек Жусупов по образованию инженер, выпускник Фрунзенского политехнического института. После окончания вуза работал в колхозе на инженерных должностях. После распада Союза занимался фермерством, общественной деятельностью, избирался главой местного айыл окмоту.

    История фермерского бизнеса

    Его нынешний бизнес начинает свою историю в 1997 году. Сначала специализировался в растениеводстве. Владеет 8,16 га собственной орошаемой земли и 13,46 га арендованной земли. Ежегодно на 3,62 га выращивает картофель. Для его хранения есть специальные помещения. Также Марат Жусупов выращивает эспарцет, ячмень, пшеницу, картофель. Зерно, к примеру, он хранит в 40-тонном контейнере.

    Раньше, по словам Марата Мусаевича, он содержал овец, численность которых достигла 400 голов, помимо этого было 8 коров, 5 быков, 14 лошадей. В зимний период скот содержится в собственной кошаре в с. Качибек, в летний период скот отгоняют в кошару в урочище Кайынды на сыртах.

    Хороший бизнес требует вложений, как известно. Он неоднократно пользовался банковскими кредитами. В частности, в 2015-2016 годах взял два кредита на потребительские цели в «Банке Компаньон». В 2017 году дважды получал технику в лизинг в «Айыл Банке».

    Погашения по кредиту производил своевременно, без нарушений и просроченных задолженностей.

    «Приобретение симменталов было правильным решением»

    Вместе с супругой Оксаной они воспитали троих детей. Именно думы о будущем своих детей, об обеспечении их материального достатка привели его к мысли приобрести коров импортных продуктивных пород. Выбор пал на симментальскую породу, сочетающую в себе и мясное, и молочное  направления. К этому выбору его подтолкнуло изучение справочников, беседы с владельцами разных пород. Так он узнал, что «коровы симментальской породы хорошо адаптируются к различным климатическим условиям и у них длинная продуктивная жизнь». То есть молоком и приплодом хозяйство будет обеспечено на долгие годы, решил Марат Жусупов и обратился за финансированием в «Айыл Банк».

    По бизнес-плану он намеревался приобрести в Хакассии несколько десятков симментальских коров и несколько быков. На руках имелся договор с тамошним хозяйством. Благодаря хорошей кредитной истории он смог получить кредит в банке, тем более, что гарантийную поддержку ему оказало ОАО «Гарантийный фонд».

    Предстояла серьезная масштабная сделка, ведь только один бык стоил приблизительно 170 тыс. сомов, а нетели по 120 тыс. сомов. В итоге он приобрел 59 коров и 2 быков.

    Нюансы содержания импортных коров

    По словам Марата Мусаевича, содержание симментальских коров не создало ему каких-либо неожиданных проблем. У них крепкое здоровье, хороший аппетит, спокойный характер. Они хорошо набирают вес, обладают высокой удойностью — до 20 литров молока в день. Телята также быстро подрастают.

    Марат Жусупов рассказал, что применил в своем хозяйстве опыт стойлового содержания и кормления животных экструдированными кормами по методу фермера-овцевода Аралбека Абдырасулова, чей опыт сегодня распространяет ОАО «Гарантийный фонд» в рамках созданной программы «Интенсивное овцеводство». По его словам, опыт кормления овец вполне подходит и для кормления коров.

    Необходимость приведения в порядок коровника, устройство доения, кормления и других необходимых вещей вынудило его в поисках дополнительных финансовых средств продать 20 телок.

    Отметим при этом, что в денежном выражении стоимость стада не упала, к тому же подрастают телята, поэтому эту продажу нельзя считать убыточной или непрактичной.

    Марат Жусупов располагает также сельскохозяйственной техникой – двумя тракторами с комплектом навесного оборудования, оказывает технические услуги местным жителям. Для перевозки кормов и продуктов владеет вездеходом КУН-10.

    Недавно он приобрел биогазовую установку, привез и установил на территории коровника. Теперь для запуска ему понадобятся дополнительные финансовые средства. Только где их взять? Марат Жусупов возлагает надежды на рефинансирование кредита и получение дополнительных средств в «Айыл Банке», и поддержку ОАО «Гарантийный фонд».

    Пожелания предпринимателя

    Наш собеседник озвучил свое пожелание вышестоящим инстанциям предоставлять предпринимателям, особенно сельским, длинные по срокам кредиты. Не успеешь взять кредит, как уже наступает время погашения, сетует фермер.

    Также Марат Жусупов хотел бы видеть конкретную помощь от местных властей, минсельхоза в плане поддержки бизнес-проектов, действующего производства. Еще ни один аким или губернатор не поинтересовался, как живет фермер, как он рассчитывается с кредитом, какая ему нужна помощь, а ведь мы, в конце концов, решаем государственную задачу продовольственной безопасности, сказал он.

    Марат Жусупов благодарит от себя лично и своей семьи «Гарантийный фонд» за содействие. Ведь залог в регионах оценивается по низким ставкам, нужную сумму кредита получить трудно, поэтому деятельность института гарантийной поддержки жизненно необходимо, считает фермер.

    САМАРА АБДРАХМАНОВА: «ГАРАНТИЙНАЯ ПОДДЕРЖКА ПОМОГАЕТ РАЗВИВАТЬСЯ БИЗНЕСУ, ПОЗВОЛЯЕТ СТРОИТЬ БОЛЬШИЕ ПЛАНЫ»

    История успеха.

    Наша героиня – Самара Абдрахманова — живет в с. Кызыл-Суу Джети-Огузского района. Село раньше называлось Покровка. Это крупный районный центр на южном побережье Иссык-Куля с населением свыше полутора десятка тысяч человек. Самара Абдрахманова — владелица крупного по здешним меркам бизнеса, имеет в собственности магазины, кафе, а также арендованные помещения. Является получателем гарантий ОАО «Гарантийный фонд».

    Окончив  среднюю школу в 2001 году, Самара Абдрахманова выучилась на повара в профессиональном лицее №14. Но работать в общепите ей не пришлось. Увлекла торговля. Чего только я ни продавала, вспоминает она, и семечки, арахис, домашние пирожки, куриные яйца. Летом на велосипеде, зимой на санках возила свой нехитрый товар.

    От мелкой розницы к крупному бизнесу

    Потом начала торговать с лотка разной мелочью на центральном рынке села. Выйдя замуж, Самара с мужем стали расширять объемы и обороты, добавили торговлю овощами. Началом, собственно, бизнеса можно считать 2007 год. В это время уже возникла необходимость вложения серьезных инвестиций и наращивания оборотов, ведь ассортимент их мелкооптового бизнеса существенно расширился: от продуктов питания до товаров народного потребления.

    Поэтому они неоднократно обращались и получали кредиты на пополнение оборотных средств и развитие текущего бизнеса в «ФИНКА Банке», «Банке Компаньон», «Банке Азии».

    Начало использования гарантий ОАО «Гарантийный фонд»

    Три последних кредита в «Банке Азии» предприниматели получали благодаря гарантийной поддержке со стороны ОАО «Гарантийный фонд». По словам Самары Абдрахмановой, гарантийная поддержка помогает развиваться бизнесу, позволяет строить большие планы. На кредит, полученный в мае 2016 года, Самара Абдрахманова приобрела земельный участок для строительства магазина, а также провела рефинансирование остатков предыдущего кредита. Построила крупный двухэтажный магазин «Элдик», который открыл свои двери в 2017 году. К услугам покупателей обширный перечень товаров и продуктов, за которыми приезжают не только местные жители, но и из окружающих айылов. Многие закупаются здесь мелким оптом. Крупные партии товаров и продуктов они сами регулярно привозят из Бишкека, с оптового рынка «Дордой моторс» (на двух собственных грузовых машинах), остальное им доставляют дистрибьюторы торгово-производственных компаний.

    С 2019 года функционирует одноименный магазин с этно-кафе в арендованном двухэтажном помещении в г. Каракол. Общая площадь магазина составляет 440 кв.м. Вместимость кафе —  100-200 человек. Товары и оборудование были приобретены за счет очередного банковского кредита, полученного в сентябре 2019 года. Поставки осуществляют местные фирмы.

    В связи с эпидемиологической ситуацией в стране и объявлением карантина кафе было вынуждено временно приостановить работу. Летом оно возобновило работу. В меню кафе различные национальные, европейские блюда, разновидности шашлыка, тандырные самсы и др. Самара Абдрахманова планирует приобрести еще одно кафе, на территории которого уже возводятся тандырные печи. В Караколе очень развита система общественного питания и сильна конкуренция среди местных кафе и ресторанов. Поэтому потребуется обеспечить здесь высокий уровень сервиса и качественную кухню, как и в других ее кафе.

    Пожар нанес сильный удар по бизнесу, но не сломил духа Самары Абдрахмановой

    Успешное течение бизнеса нарушил страшный пожар в магазине, расположенном в селе Кызыл-Суу, уничтоживший товары на десять с лишним миллионов сомов. Это было сильным потрясением для Самары, вложившей в становление своего бизнеса столько средств, нервов, энергии.

    Большую моральную поддержку в этот момент оказала ей семья — муж Бурабаев Нурбек, дети — сын и дочь. Пожар нанес сильный удар по бизнесу, но не сломил духа Самары Абдрахмановой.

    Она обратилась за финансовой поддержкой для закупки товаров и, соответственно, рефинансирования прошлого кредита, в «Банк Азии», который рассмотрев заявку, сложившееся положение своей клиентки, предоставил кредит.  В свою очередь «Гарантийный фонд» дал ей гарантию для получения кредита.

    На полученные средства Самара Абдрахманова приобрела в центре Каракола помещение для организации кафе, там же в областном центре купила помещение на рынке «Бугу» для открытия продуктового магазина. Третья часть ушла на покупку кошары с чабанским домом для содержания крупного рогатого скота.

    К этому Самару Абдрахаманову подтолкнул случай с пожаром. Ведь крупный рогатый скот может послужить страховкой для решения финансовых проблем решила она и приобрела 10 дойных коров хорошей продуктивности и трех быков, стоимостью от 68 до 85 тысяч сомов. В ее планах увеличить количество животных.

    Всего торговый бизнес Самары Абдрахмановой вместе с кафе обеспечил работой около 20 человек.

    Пример Самары Абдрахмановой показывает как предприимчивы и стойки духом бывают наши женщины. Своевременная гарантийная поддержка способствует повышению жизненного уровня не только семьи предпринимательницы, но и через уплату налогов и социальных платежей улучшению жизни людей во всех регионах Кыргызстана.

    Темирбек МАМАТКАНОВ,

    ОАО «ГФ»

    Анара Токторова о нас и планах на будущее

    Осенью 2019 года в ОАО «Гарантийный фонд» обратилась Анара Токторова с заявкой о предоставлении гарантии на получение кредита на строительство швейного цеха и покупки швейного оборудования.

    На момент подачи заявки А. Токторова имела опыт ведения бизнеса в производстве и реализации швейных изделий без малого 15 лет, обеспечивая работой 26 человек. Производимая швейная продукция экспортируется в ряд городов Российской Федерации, среди которых такие мегаполисы как Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск.

    В связи с постоянным увеличением спроса на производимую продукцию, А. Токторова на протяжении нескольких лет вынашивала мысль о строительстве швейного цеха с большей производительной мощностью и создании рабочих мест в сельской местности.

    На момент подачи заявки, производство было налажено и располагалось на территории г. Бишкек, но предприниматель приняла решение о строительстве швейного цеха в с. Биймырза Ошской области, что не осталось без внимания при рассмотрении заявки, так как, ОАО «Гарантийный фонд» в приоритетном порядке предоставляет гарантии для МСП, представляющие регионы страны.

    А. Токторова: «При поступлении крупных заказов, мы силами своего цеха не справляемся с выполнением поставленных объемов продукции, поэтому вынуждены распределять часть заказов по другим швейным цехам чтобы выйти на требуемое количество продукции.

    Как сообщил гарантополучатель на сегодняшний день строительство швейного цеха завершено, необходимое оборудование закуплено, а на производстве продукции занято свыше 80 человек. В ближайшей перспективе, Анара Токторова планирует увеличить количество рабочих мест до двухсот человек.

    «В связи ситуацией стране из-за пандемии многие предприятия были вынуждены закрыться, но у нас производство не прекращалось.  В настоящее время мы работаем над выполнением заказа на пошив защитных костюмов, соблюдая все меры безопасности» — информировала А. Токторова.

    «Мы нисколько не жалеем, что обратились в ОАО «Гарантийный фонд», помощь которого нам была очень нужна при получении кредита в ОАО «Айыл Банк”. Я уверена, что этот фонд помогает многим предпринимателям таким как я.  На сегодняшний день мы успешно работаем. Хочу выразить огромную благодарность гарантийному фонду» — резюмировала Анара Токторова.

     

    SPECIAL ASPECTS OF IFRS 9 APPLICATION BY CREDIT GUARANTEE FUNDS IN DEVELOPING COUNTRIES

    SPECIAL ASPECTS OF IFRS 9 APPLICATION BY CREDIT GUARANTEE FUNDS IN DEVELOPING COUNTRIES


    СКАЧАТЬ

    РЕАЛЬНЫЕ КРЕДИТНЫЕ РИСКИ ИЛИ КАКИЕ КОРРЕКТИВЫ ВНЕС МСФО 9 К ОЦЕНКЕ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ КАЗАХСТАНА

    Банки и рейтинги: комментарий специалиста.

    МСФО 9 должен применяться в отношении годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты. Требования МСФО 9 в большей мере относятся к адекватности оценки кредитных рисков, и поднимают вопросы эффективного и надлежащего управления кредитными рисками в организациях с учетом неопределённости будущих денежных потоков.

    В банковском секторе Казахстана (РК) функционируют 28 банков второго уровня, из которых 14 банков с иностранным участием, в том числе 12 дочерних банков.

    Ссудный портфель (основной долг по кредитам) банков второго уровня РК по состоянию на 1 января 2019 года составил 13 762,7 млрд. тенге, с увеличением с начала 2018 года на 1,3%. В структуре активов ссудный портфель занимает 50,7% от совокупных активов. Неработающие займы с просроченной задолженностью свыше 90 дней (NPL) составлял 1 016,3 млрд. тенге или 7,4% от ссудного портфеля (на начало 2018 года 9,3% от ссудного портфеля). Резервы по ссудному портфелю сложились в размере 1 776,6 млрд. тенге или 12,9% от ссудного портфеля (на начало 2018 года 15,6% от ссудного портфеля).

    Ключевым моментом МСФО 9 является модель ожидаемых кредитных убытков, которая предполагает более раннее признание кредитных потерь, и заменяет модель понесенных убытков. Согласно модели ожидаемых убытков, все выданные клиентам займы должны находиться в одной из трех стадий в зависимости от кредитного риска:

    • Стадия 1 – низкий кредитный риск;
    • Стадия 2 – значительное увеличение кредитного риска;
    • Стадия 3 – кредитное обесценение (дефолт);

    Казахстанские банки начали применять МСФО 9 с начала 2018 года. Отнесение активов к одной из трёх стадий главным образом осуществляется на основе собственных суждений банков. Резервы под обесценение должны отражать уровень кредитного риска, и дать возможность оценить платёжеспособность банков, и соответственно адекватность создаваемых банками резервов зависит от объективности оценки кредитных рисков.

    Недавно международное рейтинговое агентство Fitch Ratings сообщило о негативной ситуации в банковском секторе Казахстана. По итогам деятельности казахстанских банков за II квартал 2019 года Fitch выразило мнение о том, что реальный объем проблемной кредитной задолженности согласно МСФО 9 в банковском секторе более чем в два раза выше официального показателя неработающих займов равного 11,4% от валовых кредитов. Fitch считает данные по МСФО 9 более показательными для оценки качества кредитов. Согласно отчетности банков по МСФО на конец 2018 года, средний показатель кредитов третьей стадии в секторе составил 22%, а кредиты второй стадии составляли еще 7%.

    Рейтинговые агентства в целом оценивают масштабы проблемной кредитной задолженности по банковскому сектору Казахстана в пределах от 20 до 25% от ссудного портфеля (на 1 августа 2019 г.), тогда как по открытым данным Национального Банка Республики Казахстан (НБ РК) просроченные займы свыше 90 дней (дефолтные согласно МСФО 9) составили всего лишь 9,5%. Значительная разница в оценке уровня обесцененных займов казахстанских банков возникло в связи с тем, согласно МСФО 9 перевод задолженности в третью стадию (дефолт) не ограничивается просрочками свыше 90 дней и зависит еще от многих других факторов, таких как реструктуризация в связи с ухудшением финансового состояния заемщика, экономический спад в отрасли ведения бизнеса, негативные факторы макроэкономического и отраслевого характера, рыночная конъюнктура и др.

    На текущий момент НБ РК проводит процедуру ­­– тест AQR (Asset Quality Review) до конца текущего года, вместо запланированного в 2017 году стресс-тестирования банковской системы объяснив это тем, что к серьезным шоковым явлениям (санация, отзыв лицензий) она не готова. Тест AQR коснулся 14 банков, активы которых составляют 87% банковской системы, и проводится в целях анализа кредитования, оценки качества активов и уровня потребностей в дополнительном вливании капитала в данные банки. По результатам AQR эксперты и рейтинговые агентства ожидают выявления дополнительного объема токсичных кредитов, существенного увеличения резервов под обесценения, а в ряде банков привлечение дополнительного капитала и применения мер финансового оздоровления. Рейтинговые агентства Fitch и S&P не исключают реабилитацию банков за счет госбюджета, и возможно потребуются такие меры, как передача неработающих активов государственным фондам.

    Несмотря на прогнозы рейтинговых агентств и экспертов по результатам AQR, руководство анализируемых банков ожидают положительные тенденции относительно качества кредитной задолженности. В любом случае AQR используется собственная методология, отличная от принципов МСФО 9, поэтому есть вероятность того, что оценка даст другие результаты.

    По результатам деятельности 14 казахстанских банков (проходящих процедуру AQR) за 2018 год получается следующая картина, иллюстрирующая масштабы различия между статистикой НБ РК по доле NPL (90 дней +) и долей кредитов третьей стадии (по МСФО 9 после аудита финансовой отчетности) в кредитном портфеле:

    Как видно из картины (Рис.1), в рамках анализируемых банков есть незначительное совпадение доли, которое наблюдается только у двух Altyn Bank и Home Credit Bank. По остальным банкам сравниваемые показатели существенно разнятся.

    В Jysan Bank по итогам 2018 года доля кредитов третьей стадии превышал долю NPL (90 дней +) на 31,6 процентных пункта (п. п.) или почти в 4,6 раза, в Nurbank на 31,4 п. п. или в 5,1 раза, в АТФ Банке на 28,2 п. п. или в 4,1 раза, в Centercredit на 17,5 п. п. или в 3,7 раза, в ForteCredit на 16,9 п. п. или в 3,6 раза, в ВТБ на 12,4 п. п. или в 2,7 раза, в Eurasian Bank на 10,6 п. п. или в 2,2 раза, в Halyk Bank на 10,4 п. п. или в 2,1 раза, в Bank RBK на 9,8 п. п. или в 1,8 раза, в Kaspi Bank на 9,5 п. п. или в 2,2 раза, в Сбербанк на 8,4 п. п. или в 2,5 раза, в Альфа Банк на 5,8 п. п. или в 2,2 раза.

    Средневзвешенная доля кредитов третьей стадии по представленным банкам составила 23,3%, в то время как средневзвешенная доля NPL (90 дней +) всего лишь 8,0%, и соответственно разница этих показателей 15,3 процентных пункта или 2,9 раза.

    В Jysan Bank (ранее Цеснабанк) на 1 августа текущего года доля NPL (90 дней +) увеличилась до 40,6% и практически сравнялась с долей кредитной задолженности третьей стадии на конец 2018 года, что скорее всего означает переоценку новыми собственниками банка качество кредитов и размер соответствующих резервов. В 2017 году Цеснабанк по программе повышения финансовой устойчивости получил 100 млрд. тенге, но данные средства не спасли банк. В последствии власти Казахстана потратили 1 054 трлн. тенге на выкуп проблемных кредитов Цеснабанка.

    В августе текущего года агентство S&P подтвердило рейтинги Nurbank на уровне B-/B с сохранением негативного прогноза, оценив показатели качества активов ниже среднего уровня по банковской системе Казахстана. По оценкам S&P, доля кредитов третьей стадии в этом банке составляет примерно 40% от общего ссудного портфеля и 170% собственного капитала, а коэффициент покрытия проблемных кредитов резервами банка (около 25%) в S&P считают очень низким.

    Относительно АТФ Банк и Eurasian Bank, S&P считает маловероятным возможности предоставления банкам своевременной экстраординарной поддержки со стороны государства вследствие их относительно небольшой рыночной доли в финансовой системе, и поэтому понизило долгосрочный рейтинг банков до уровня B- со стабильным прогнозом. В 2017 году данные банки получали от государства по 150 млрд. тенге в рамках программы повышения финансовой устойчивости.

    В июле текущего года S&P подтвердило международные рейтинги Centercredit на уровне B/B, при этом ухудшив прогноз до негативного в связи с сохраняющейся значительной долей проблемных кредитов, выданных банком в прошлые периоды, что негативно влияет на капитализацию и качество активов банка. По данным S&P, доля кредитов третьей стадии в банке составляет 29% совокупного кредитного портфеля на начало текущего года, а уровень резервов на возможные потери по кредитам (37% от кредитного портфеля на 1 мая) в S&P считают недостаточно высоким. В 2017 году в рамках вышеупомянутой программы повышения финансовой устойчивости банк получал 60 млрд. тенге.

    Банку ForteBank в июне текущего года S&P повысило рейтинг с B до B+ со стабильным прогнозом, объясняя позитивные тенденции повышением стабильности за счет конкурентоспособности. По оценке S&P, качество активов банка ниже средних показателей сопоставимых казахстанских и иностранных банков, в связи с большим объемом проблемных кредитов, накопленных в прошлые периоды.

    Реальное качество активов Bank RBK открылось публике после смены акционеров. В III квартале 2017 года банк перестал отвечать по своим обязательствам перед клиентами, несмотря на относительно низкий уровень доли NPL (90 дней +) на 1 ноября 2017 в размере 7%. Для реабилитации банка также выделялись от государства средства свыше 240 млрд. тенге по программе повышения финансовой устойчивости, со стороны акционеров производилось дополнительная капитализация в размере 160 млрд. тенге, а также вывод за баланс проблемных кредитов на сумму порядка 600 млрд. тенге.

    По остальным банкам отношение доли кредитов третьей стадии (согласно МСФО 9) к доле кредитов NPL (90 дней +) за 2018 год в среднем составляли 2 раза.

    В банках Кыргызстана МСФО 9 также внес коррективы к оценке качества кредитного портфеля и обесценения, но результаты показывают другую картину, отличную от ситуации казахстанских банков. На Рис. 2 показано сравнение доли резервов под обесценение от кредитного портфеля по кредитам клиентов до и после внедрения МСФО 9 банками, по состоянию на 01.01.2019 г. (по данным из публикуемой аудированной финансовой отчетности банков).

    Следует отметить что, ввиду отсутствия доступных данных по NPL (90 дней +) и кредитов на третьей стадии (согласно МСФО 9) по сравниваемым банкам Кыргызстана, для анализа были использованы данные по резервам под обесценение кредитов из финансовой отчетности банков (совокупные активы представленных банков составляли 94,6% активов всего банковского сектора Кыргызстана на 1 января 2019 года).

    Как видно из Рис.2, в целом по рассматриваемым банкам после пересчета резервов под обесценение согласно МСФО 9, доля резервов уменьшилась в среднем на 1,2 процентных пункта, а размер самих резервов на 17,4% по сравнению с показателями до внедрения нового стандарта. Существенное увеличение резервов под обесценение произошло только в «Российский Инвестиционный Банк», – доля резервов увеличилась на 8,1 процентных пункта, сумма резервов на 40%, в то время как собственный капитал банка уменьшился на 54,1%. В «Айыл Банк» доля резервов увеличился на 0,5 процентных пункта, сумма резервов на 13%, а размер собственного капитала уменьшился на 5,1%. Незначительное увеличение также наблюдалось в «Дос-Кредобанк», – доля резервов возросла на 0,2 процентных пункта и сумма резервов на 14,1%, а капитал возрос несущественно (на 0,2%). В «Коммерческий Банк Кыргызстан» не произошло изменений в резервах, а во всех остальных банках резервы под обесценение кредитов клиентов сократились (Рис.2), при этом у всех сохраняется рост в капитале.

    Учитывая вышеизложенное, можно было бы сделать выводы о том, что кредитные риски и уровень ожидаемых потерь в банковской системе Кыргызстана намного ниже чем в Казахстане. Однако следует отметить, что банковское регулирование в Кыргызстане в части оценки качества активов и адекватности капитала вероятнее всего производилось более консервативно чем в Казахстане, и соответственно эффектом такого регулирования и является уменьшение доли резервов под обесценение кредитов после внедрения МСФО 9.

    Рейтинговые агентства, определяют кредитов третьей стадии более точными (по сравнению с NPL) и показательными при оценке проблемной задолженности и уровня кредитного обесценения. Но в ряде казахстанских банков считают, что в третью стадию могут попасть даже кредиты без просрочек (но имеющие признаки обесценения), кредиты обеспеченные хорошими залогами, реструктуризированные кредиты без просрочек (ранее пророченные), кредиты выданные клиентам с кратковременными финансовыми трудностями и другие работающие займы по разным критериям и факторам отнесенные к дефолтным согласно МСФО 9, и которых банки не могут рассматривать как проблемные, по большей мере в связи с пониманием положения клиентов и в целях недопущения «экстремального» развития ситуации.

    По мнению банков, клиентоориентированность является одним из действенных банковских политик в решении проблем с неработающими кредитами, в рамках которой при наличии у заемщиков финансовых трудностей по возврату кредита, банками применяется индивидуальный подход каждому из них для выхода из сложившейся ситуации на взаимовыгодных условиях. Возможно клиентоориентированность является эффективным инструментом ведения бизнеса, не противоречащим МСФО 9 в части индивидуальной оценки кредитных рисков, однако это уже предмет другого анализа.

                Эмиль Авазов,

    начальник отдела экономического анализа ОАО «ГФ».

    По материалам казахских изданий

    Источники:

    1. Сайт: www.nationalbank.kz (Раздел Статистика/Показатели финансового сектора/Банковский сектор.
    2. Стандарт IFRS 9 (МСФО 9).
    3. Аудированная финансовая отчётность коммерческих банков РК за 2018 год.
    4. Аудированная финансовая отчётность коммерческих банков КР за 2018 год.
    5. Газета «Курсив» №35 (810) 19.09.19, стр. 7 (Казахстан).